♏ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、觀察遇到的一般一些問題
♊ (一)人工基礎框架上班正確問題。最主要現象為記賬憑據基本特征不全,方式不完整版,原來憑據及賬簿控制不規范標準等難題。
🗹 (二)內控網站建設部分。一個是內的把控好考核機制刷新不即時;第二是業務部門這方面內的把控好審理現實存在配資協議書核心關鍵點修改不非常齊全、配資協議書未標碼、未蓋章騎縫章、未修改配資協議書簽約年月日等實際情況。
ജ (三)會計師獎懲制度下達幾個方面。首先是財務工作工作員專業管理費用表設制、實用不制約,存有專業管理費用表設制出錯和記賬憑單財務工作工作員專業管理費用表的實用與具體的具體情況業務范圍紀錄不相同的的具體情況;二要部位增值稅、社會的穩定報送繳費不盡快的、不相同,存有如小地稅稅種印花布稅未盡快的報送并繳費、營業員飯食貼補未報送繳費每個人應納稅所得額稅、部位員工工資報送工作工作員與具體的具體情況領取工作工作員不相同等的具體情況。
二、改修治理癥狀
🐭 重要性上面的間題,只能根據《中華中國人民中華人民成本稅務財務出納員法》等規程,松江區財政支出局在加以征求被查檢行業意見書基礎上上,依規依法依規依應用程序制定了查檢論文和處置取決,責令改正被查檢行業有效期改正,更改成本稅務財務出納員賬務,補交稅款,進一部規范了成本稅務財務出納員歸集,更加完善內外標準化處理標準化處理體制建設規劃。的同時,條件各行業帶動成本稅務財務出納員標準化處理工學作,頻頻了解,提生成本稅務財務出納員業務領域技術人員的業務領域的技術和人文素質,個人小結說教,對存在著的間題嚴加修改,限制在將會成本稅務財務出納員業務領域中的不對,全面提高自己總布局標準化處理的技術。
𝓡 成都市松江區民政局
𒀰 2023年7月19日